Czym jest wynagrodzenie brutto?
Wynagrodzenie brutto to kwota, jaką zarabiasz przed potrąceniem obowiązkowych dla pracownika podatków i składek na ubezpieczenia (ZUS). Skorzystaj z naszego darmowego kalkulatora wynagrodzeń, aby w kilka sekund obliczyć swoje zarobki brutto i netto.
Czym jest wynagrodzenie netto?
Wynagrodzenie netto to kwota, jaką zarabiasz „na rękę”, czyli po potrąceniu obowiązkowych dla pracownika podatków i składek na ubezpieczenia (ZUS). Skorzystaj z naszego darmowego kalkulatora wynagrodzeń, aby w kilka sekund obliczyć swoje zarobki brutto i netto.
Jak obliczyć wynagrodzenie netto, gdy znam kwotę brutto?
Jeśli znasz swoją pensję brutto, możesz łatwo sprawdzić, ile faktycznie trafia na Twoje konto jako wynagrodzenie netto, czyli „na rękę”. Wystarczy skorzystać z naszego kalkulatora wynagrodzeń, który w kilka sekund pokaże Twoje zarobki netto po potrąceniu podatków i składek.
Jak obliczyć wynagrodzenie brutto, gdy znam kwotę netto?
Jeżeli znasz swoją pensję netto, czyli kwotę, którą faktycznie otrzymujesz „na rękę”, możesz łatwo obliczyć wynagrodzenie brutto – pełną kwotę, jaką formalnie zarabiasz przed potrąceniem podatków i składek na ubezpieczenia. Skorzystaj z naszego kalkulatora wynagrodzeń, a w kilka sekund dowiesz się, ile wynosi Twoje wynagrodzenie brutto.
Moje wynagrodzenie nie jest stałe – co teraz?
Jeśli Twoje wynagrodzenie różni się z miesiąca na miesiąc, np. przez premie, prowizje czy nadgodziny, wysokość podatków i składek również może się zmieniać. To oznacza, że kwota „na rękę” nie zawsze będzie taka sama. Skorzystaj z naszego kalkulatora wynagrodzeń, aby poznać kwotę brutto lub netto, którą zarobiłeś/aś w tym miesiącu.
Praca na część etatu – jak liczyć wynagrodzenie?
Praca na część etatu oznacza, że pracujesz mniej niż pełne 8 godzin dziennie – np. na 1/2, 3/4 czy 1/4 etatu. Twoje wynagrodzenie, urlop i składki ZUS są wtedy proporcjonalne do wymiaru etatu, czyli zarabiasz i odkładasz składki w tej samej części, w jakiej pracujesz.
💡 Przykład: Jeśli pensja na pełny etat wynosi 6000 zł brutto, to przy 1/2 etatu zarobisz 3000 zł brutto.
Czym są koszty pracodawcy?
Koszty pracodawcy to całkowita kwota, jaką pracodawca musi zapłacić, zatrudniając pracownika. Obejmuje ona Twoje wynagrodzenie brutto oraz wszystkie dodatkowe składki i opłaty finansowane przez pracodawcę. Nasz kalkulator wynagrodzeń pokazuje nie tylko Twoje wynagrodzenie brutto i netto, ale też całkowity koszt pracodawcy związany z Twoim zatrudnieniem.
Wspólne rozliczenie podatku PIT z małżonkiem – na czym polega?
Wspólne rozliczenie z małżonkiem pozwala zapłacić niższy podatek, jeśli jedno z Was zarabia mniej lub nie zarabia wcale. Dochody obojga są sumowane, dzielone na pół, a podatek liczony od połowy i podwajany – dzięki czemu całość często wychodzi korzystniej niż w przypadku rozliczenia indywidualnego.
Najczęściej zadawane pytania
Koszty pracownika to wszystkie potrącenia od wynagrodzenia brutto, które wpływają na to, ile otrzymujesz netto – „na rękę”. Należą do nich:
- Składki na ubezpieczenia społeczne (emerytalne – 9,76%, rentowe – 1,5%, chorobowe – 2,45%) – łącznie 13,71% wynagrodzenia brutto.
- Składka na ubezpieczenie zdrowotne – 9% podstawy wymiaru, którą jest wynagrodzenie brutto pomniejszone o składki społeczne.
- Zaliczka na podatek dochodowy – zależy od progu podatkowego i wynosi 12% lub 32% dochodu (a nie wynagrodzenia brutto).
Po odliczeniu tych składek i zaliczki na podatek PIT otrzymujesz swoje wynagrodzenie netto – to kwota, która faktycznie trafia na Twoje konto.
Koszt pracodawcy to cała kwota, jaką firma musi zapłacić, żeby Cię zatrudnić, czyli:
- Twoje wynagrodzenie brutto.
- Składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez pracodawcę (emerytalne – 9,76%, rentowe – 6,5%, wypadkowe – 1,67%*) – łącznie około 17,93% wynagrodzenia brutto.
- Fundusz Pracy (FP) – 2,45% wynagrodzenia brutto, oraz Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych (FGŚP) – 0,10% wynagrodzenia brutto.
*Składka na ubezpieczenie wypadkowe może się różnić w zależności od branży, w której pracujesz.
Łącznie koszt pracodawcy jest zawsze wyższy od Twojego wynagrodzenia brutto – zwykle o trochę ponad 20%.
Fundusz Pracy (FP) i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych (FGŚP) to składki opłacane przez pracodawcę, a nie pracownika. Są obowiązkowe w przypadku zatrudniania pracowników na umowie o pracę, jednak od tej zasady istnieją wyjątki. Na przykład pracodawca nie musi odprowadzać składek na FP i FGŚP, gdy pracownik osiągnął określony wiek (55 lat w przypadku kobiet i 60 lat w przypadku mężczyzn).
Koszty uzyskania przychodu to wydatki, które ponosisz w związku z wykonywaniem pracy i które można odliczyć od wynagrodzenia brutto przed obliczeniem podatku dochodowego. Dzięki temu Twój podatek jest niższy – po prostu część Twojego wynagrodzenia nie podlega opodatkowaniu.
Standardowo przy umowach o pracę obowiązują tzw. koszty podstawowe (250 zł miesięcznie, czyli 3 000 zł rocznie przy jednym stosunku pracy), ale w pewnych sytuacjach mogą być podwyższone (do 300 zł miesięcznie, czyli 3 600 zł rocznie przy jednym stosunku pracy), np. gdy pracujesz poza miejscem zamieszkania i nie otrzymałeś/aś dodatku za rozłąkę.
Jeśli pracujesz w innym mieście niż Twoje stałe miejsce zamieszkania i nie otrzymałeś/aś dodatku za rozłąkę, możesz skorzystać z podwyższonych kosztów uzyskania przychodu – wzrastają one z 250 zł do 300 zł miesięcznie, czyli z 3 000 zł do 3 600 zł rocznie przy jednym stosunku pracy. Koszty uzyskania przychodu są wyższe niż standardowe, bo uwzględniają wydatki związane z dojazdami lub zakwaterowaniem w miejscu pracy. Dzięki temu płacisz niższy podatek dochodowy.
Kwota wolna od podatku to część rocznych dochodów, od której nie płacisz podatku dochodowego. W 2025 roku w Polsce wynosi 30 000 zł. Jeśli Twój roczny dochód nie przekracza 30 000 zł, podatek dochodowy wyniesie 0 zł. Jeśli Twój roczny dochód przekroczy 30 000 zł, podatek płacisz tylko od nadwyżki ponad tę kwotę.
PPK (Pracownicze Plany Kapitałowe) to dobrowolny program oszczędnościowy dla pracowników, który pozwala gromadzić dodatkowe środki na emeryturę. W skład PPK wchodzą wpłaty pracownika, wpłaty pracodawcy oraz dopłata państwa. Składka pracownika wynosi zazwyczaj 2% jego wynagrodzenia brutto i jest potrącana automatycznie z pensji. Dzięki PPK część pieniędzy trafia na dodatkowe oszczędności emerytalne, a firma i państwo dorzucają do tego własne środki. Jeśli jesteś uczestnikiem PPK, zaznacz opcję „Składka PPK” w naszym kalkulatorze wynagrodzeń.
Ulgi podatkowe to kwoty, które możesz odliczyć od podatku dochodowego, dzięki czemu płacisz go mniej. Najpopularniejsze ulgi w Polsce to ulga na dzieci, ulga internetowa, ulga rehabilitacyjna i darowizny.
Jeśli masz mniej niż 26 lat i jesteś zatrudniony/a na umowę o pracę, to korzystasz z tzw. ulgi dla młodych (zerowy PIT). Oznacza to, że:
- Nie płacisz podatku dochodowego (PIT) od swojego wynagrodzenia do limitu 85 528 zł rocznie.
- Nadal odprowadzasz składki ZUS – emerytalne, rentowe, zdrowotne i chorobowe – więc pensja netto jest niższa niż brutto, ale i tak wyższa niż u osób powyżej 26 roku życia.
Dzięki uldze dostajesz więcej pieniędzy na rękę, bo Twój podatek wynosi 0 zł.
Jeśli masz mniej niż 26 lat i jesteś zatrudniony/a na umowę zlecenie, to korzystasz z tzw. ulgi dla młodych (zerowy PIT). Oznacza to, że nie płacisz podatku dochodowego (PIT) od swojego wynagrodzenia do limitu 85 528 zł rocznie. Dzięki uldze dostajesz więcej pieniędzy na rękę, bo Twój podatek wynosi 0 zł.
A co ze składkami ZUS?
- Jeśli jesteś studentem i masz mniej niż 26 lat, a pracujesz na umowie zlecenie, nie płacisz żadnych składek ZUS. Oznacza to, że Twoje wynagrodzenie brutto = wynagrodzenie netto.
- Jeśli nie jesteś studentem i masz mniej niż 26 lat, a pracujesz na umowie zlecenie, to odprowadzasz składki ZUS – emerytalne, rentowe, zdrowotne i opcjonalnie chorobowe.
Ubezpieczenie chorobowe to składka, która daje Ci prawo do świadczeń w razie choroby lub macierzyństwa – np. do wynagrodzenia chorobowego, zasiłku chorobowego, opiekuńczego czy macierzyńskiego. Dzięki niemu, nawet gdy nie możesz pracować, masz zagwarantowane pieniądze na życie. W przypadku umów o pracę ubezpieczenie chorobowe jest obowiązkowe, a w przypadku umowy zlecenia i prowadzenia działalności gospodarczej – dobrowolne.
Jeśli masz umowę zlecenie z tym samym pracodawcą, u którego pracujesz na etacie (czyli masz z nim podpisaną umowę o pracę), to od obu umów trzeba odprowadzić wszystkie składki ZUS – emerytalne, rentowe, wypadkowe, zdrowotne i chorobowe. W praktyce Twoje wynagrodzenie z umowy zlecenia jest traktowane jak część etatu, więc płacisz pełne składki zarówno od umowy o pracę, jak i od umowy zlecenia.
Jeśli Twoja umowa o pracę daje Ci wynagrodzenie co najmniej równe minimalnemu wynagrodzeniu w danym roku, to od umowy zlecenia u innego pracodawcy nie musisz płacić składek na ubezpieczenia społeczne (emerytalnej, rentowej i chorobowej). Płacisz jedynie składkę zdrowotną oraz zaliczkę na podatek dochodowy (PIT).
Jeśli jednak z etatu zarabiasz mniej niż minimalne wynagrodzenie, to z umowy zlecenia również trzeba opłacać pełne składki ZUS, ale tylko do momentu, aż suma Twoich zarobków z etatu i ze zlecenia osiągnie co najmniej wysokość płacy minimalnej. Od pozostałej części zarobków z umowy zlecenia odprowadzasz już tylko ubezpieczenie zdrowotne i podatek.
Tak, możesz pracować na kilku umowach zleceniach u różnych pracodawców. Wówczas pełne składki ZUS płacisz tylko do momentu, w którym Twój dochód osiągnie poziom minimalnego wynagrodzenia w danym roku. Po przekroczeniu tego progu od każdej kolejnej umowy płacisz już tylko składkę zdrowotną i podatek dochodowy (PIT).
