Do kiedy PIT? Sprawdź termin i konsekwencje niezłożenia deklaracji

Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) to obowiązkowa danina publiczna płacona od dochodów osób fizycznych, regulowana w Polsce ustawą z 26 lipca 1991 r. Obejmuje przychody uzyskiwane przez osoby zamieszkałe w Polsce lub przebywające w kraju powyżej 183 dni w roku podatkowym. Zatem jeśli jesteś przedsiębiorcą, pracujesz na umowie zlecenie, UoP lub osiągasz dochód z innych źródeł, musisz dopilnować rozliczenia w terminie. Do kiedy możesz złożyć formularz PIT, by w 2025 roku? Co Urząd Skarbowy szykuje dla spóźnialskich podatników? Sprawdź!

Z tego artykułu dowiesz się:

• Do kiedy trzeba rozliczyć PIT za 2024 rok w 2025 roku?

• Jakie są terminy rozliczenia poszczególnych rodzajów deklaracji PIT (np. PIT-37, PIT-36)?

• Co się stanie, jeśli nie złożę PIT w terminie?

• Jakie kary grożą za spóźnienie się z rozliczeniem podatku?

• Czy można uniknąć konsekwencji za spóźniony PIT?

• Co to jest czynny żal i kiedy warto go złożyć?

• Czy urząd skarbowy zawsze nakłada kary za spóźnienie?

• Jakie są inne skutki nierozliczenia PIT – np. brak zwrotu podatku?

• Czy można rozliczyć PIT po terminie online?

• Czy rozliczenie PIT po terminie wpływa na zdolność kredytową lub inne sprawy formalne?

Do kiedy trzeba rozliczyć PIT za 2024 rok w 2025 roku?

Sezon rozliczeń podatkowych za 2024 rok ruszył 15 lutego 2025. Od tego dnia można składać deklaracje PIT, zarówno online, jak i w urzędach skarbowych. Warto jednak pamiętać, że czas na spokojne rozliczenie mija szybko. Ostateczny termin złożenia PIT-u to 30 kwietnia 2025 roku (środa).

Nie warto liczyć na przedłużenie. W tym roku 30 kwietnia nie wypada w weekend, więc termin nie zostaje przesunięty. Spóźnialskim nie przysługuje żadna taryfa ulgowa, dlatego lepiej nie odkładać tego obowiązku na ostatnią chwilę.

Jakie są terminy rozliczenia poszczególnych rodzajów deklaracji PIT (np. PIT-37, PIT-36)?

Choć termin ogólny dla większości podatników to 30 kwietnia, konkretne deklaracje PIT mają swoje specyfiki. Przejrzyj krótkie podsumowanie i sprawdź, kto, co i do kiedy:

PIT-37

Dla kogo: Osoby uzyskujące dochody z umów o pracę, umów cywilnoprawnych (zlecenie, dzieło) oraz emerytury i renty.

Termin: Do 30 kwietnia 2025 r.

Jest możliwość rozliczenia przez system Twój e-PIT od 15 lutego. Jeśli nie złożysz deklaracji samodzielnie, urząd automatycznie zaakceptuje wersję przygotowaną w systemie. Masz czas do 30 maja 2025 r., by zmienić organizację pożytku publicznego (1,5%).

PIT-36

Dla kogo: Osoby prowadzące działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych lub uzyskujące dochody z najmu, gdy nie korzystają z ryczałtu.

Termin: Do 30 kwietnia 2025 r.

Można złożyć elektronicznie lub papierowo. Forma zależy od źródła dochodów.

PIT-28

Dla kogo: Przedsiębiorcy rozliczający się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Termin: Do 30 kwietnia 2025 r.

Choć zwykle PIT-28 dla działalności opodatkowanych ryczałtem miał wcześniejszy termin, od 2022 r. obowiązuje ten sam co reszta. W 2025 r. 30 kwietnia wypada w środę, więc termin się nie przesuwa.

PIT-36L

Dla kogo: Przedsiębiorcy rozliczający się podatkiem liniowym (19%).

Termin: Do 30 kwietnia 2025 r.

PIT-38

Dla kogo: Osoby uzyskujące dochody kapitałowe, np. z giełdy, sprzedaży akcji, dywidend.

Termin: Do 30 kwietnia 2025 r.

PIT-39

Dla kogo: Osoby, które w 2024 roku odpłatnie zbyły nieruchomości lub prawa majątkowe.

Termin: Do 30 kwietnia 2025 r.

PIT-16 / PIT-16A

Dla kogo: Płatnicy podatku zryczałtowanego, np. karty podatkowej (PIT-16A) lub deklarujący wybór tej formy (PIT-16).

Termin: Do 28 lutego 2025 r.

Uwaga! PIT-16/16A mają wcześniejszy termin niż pozostałe deklaracje.

Pamiętaj: Rozliczenie elektroniczne to szybszy zwrot podatku (nawet w 45 dni), podczas gdy formularze papierowe mogą oznaczać czekanie nawet do 3 miesięcy. Jeśli zamiast z druków PIT korzystasz z systemu Twój e-PIT od Ministerstwa Finansów, masz czas do 30 kwietnia, by zaakceptować lub edytować swoją deklarację.

Co się stanie, jeśli nie złożę PIT w terminie?

Choć na pierwszy rzut oka może się wydawać, że terminy są umowne, zwlekanie z rozliczeniem PIT-u może skończyć się nieprzyjemnie, zwłaszcza dla osób prowadzących działalność gospodarczą. W najlepszym przypadku składający nie skorzysta z ulg podatkowych, a w najgorszym, naraża się na grzywny, odsetki, a nawet odpowiedzialność karną skarbową.

PIT-37 i PIT-38? System zrobi to za Ciebie

Jeśli rozliczasz się na formularzu PIT-37 lub PIT-38, czyli np. pracujesz na etacie albo osiągasz dochody kapitałowe, możesz odetchnąć z ulgą. Nawet jeśli zapomnisz o złożeniu deklaracji, Twój e-PIT zrobi to za Ciebie. 30 kwietnia 2025 r. urząd skarbowy automatycznie zaakceptuje wersję przygotowaną w systemie, bez konieczności Twojej ingerencji. Co to oznacza w praktyce?

• Nie zapłacisz kary za spóźnienie.

• Nie musisz składać czynnego żalu.

Masz święty spokój pod warunkiem, że nie planowałeś żadnych odliczeń, zmian OPP czy wspólnego rozliczenia z małżonkiem.

Prowadzisz działalność? Musisz złożyć PIT samodzielnie

Zupełnie inaczej wygląda sytuacja, jeśli prowadzisz działalność gospodarczą lub rozliczasz się ryczałtem. Deklaracje takie jak PIT-28, PIT-36, PIT-36L, czy nawet PIT-39, nie zostaną automatycznie złożone, trzeba zrobić to samemu.

Jakie kary grożą za spóźnienie się z rozliczeniem podatku?

Jeśli spóźnisz się z rozliczeniem podatku dochodowego, konsekwencje mogą być nieprzyjemne. Jako przedsiębiorca znajdziesz się pod lupą Urzędu Skarbowego. Dodatkowo czekają Cię:

• Odsetki karne od niezapłaconego podatku.

• Utrata prawa do wspólnego rozliczenia z małżonkiem i do przekazania 1,5% podatku na OPP.

• Mandat skarbowy, jeśli zaległość podatkowa nie przekracza pięciokrotności najniższej krajowej 2025.

• Postępowanie karne skarbowe, jeśli zaległość przekracza tę granicę. W grę wchodzi nawet grzywna orzeczona przez sąd, a w skrajnych przypadkach: kara ograniczenia wolności lub pozbawienia wolności.

Podatnicy-przedsiębiorcy nie mogą liczyć na systemową taryfę ulgową. To oni muszą pamiętać o swoim obowiązku i zadbać o to, by deklaracja trafiła do urzędu skarbowego w odpowiednim czasie oraz odpowiednią drogą (elektronicznie, papierowo lub pocztą).

Czy można uniknąć konsekwencji za spóźniony PIT?

Spóźnienie z rozliczeniem PIT-u nie musi od razu oznaczać poważnych kłopotów, jeśli zareagujesz szybko i podejmiesz odpowiednie kroki. Urzędy skarbowe nie są bezduszne i dopuszczają pewne formy "pokuty", które mogą uchronić Cię przed mandatem, a nawet przed postępowaniem karnym skarbowym. Jedną z takich opcji jest czynny żal.

Co to jest czynny żal i kiedy warto go złożyć?

Art. 16. § 1. Kodeksu karnego skarbowego mówi, że:

"Nie podlega karze za przestępstwo skarbowe lub wykroczenie skarbowe sprawca, który po popełnieniu czynu zabronionego zawiadomił o tym organ powołany do ścigania, ujawniając istotne okoliczności tego czynu, w szczególności osoby współdziałające w jego popełnieniu."

Przepis ten odnosi się właśnie do czynnego żalu. Jest to specjalne pismo, które możesz złożyć do urzędu skarbowego, jeśli:

• nie złożyłeś PIT-u w terminie,

• zapomniałeś zapłacić podatek,

• popełniłeś błąd w deklaracji.

To forma dobrowolnego przyznania się do zaniedbania, połączona z wyrażeniem woli jego naprawienia. Jeśli złożysz czynny żal zanim urząd sam wykryje uchybienie, możesz uniknąć kary.

Jak złożyć czynny żal?

• Sporządź pismo – Możesz napisać je samodzielnie (nie ma urzędowego wzoru).

• Wyjaśnij sytuację – Opisz, co się stało (np. „złożyłem PIT po terminie z powodu przeoczenia”) i wyraź chęć uregulowania zobowiązania.

• Złóż pismo do urzędu skarbowego – Osobiście, przez e-Urząd Skarbowy lub pocztą.

• Ureguluj zaległość – Dołącz zaległy PIT i zapłać należny podatek wraz z ewentualnymi odsetkami.

Na co możesz liczyć po złożeniu czynnego żalu? Jeśli wszystko zrobisz prawidłowo i urząd nie rozpoczął jeszcze postępowania wobec Ciebie, unikniesz mandatu lub grzywny. Nie zostaniesz też wpisany do rejestru karnego skarbowego. Zostanie Ci naliczona tylko zaległa kwota podatku + odsetki, ale bez dodatkowych sankcji.

W skrócie, czynny żal to ostatnia deska ratunku, z której warto skorzystać, zanim będzie za późno. Nie działa jednak w każdej sytuacji. Jeśli urząd już wie o nieprawidłowości (np. dostałeś wezwanie lub rozpoczęto kontrolę), może być za późno na skorzystanie z tej opcji.

Czy Urząd Skarbowy zawsze nakłada kary za spóźnienie?

Nie każde spóźnienie z PIT-em kończy się karą. Urzędy skarbowe analizują każdą sprawę indywidualnie, biorąc pod uwagę okoliczności i skalę przewinienia. Czasem kończy się tylko na symbolicznej grzywnie, a nawet na braku jakichkolwiek sankcji. Liczy się szybka reakcja podatnika i brak realnych strat dla budżetu państwa.

Kiedy kary nie są nakładane lub są symboliczne?

• Złożenie czynnego żalu – Jeśli urząd nie wykrył jeszcze opóźnienia, a Ty samodzielnie się do niego przyznasz i dołączysz zaległą deklarację oraz zapłacisz należny podatek z odsetkami.

• Zerowy podatek lub nadpłata – Gdy z deklaracji wynika, że nic nie zalegasz fiskusowi, urząd może odstąpić od kary lub nałożyć niewielką grzywnę (np. 100–500 zł).

• Automatyczne rozliczenie PIT-37 – Brak aktywności nie zawsze oznacza błąd. Jeśli nie masz nic do zmiany w e-PIT, urząd i tak uzna zeznanie za złożone.

• Błąd urzędowy – Jeśli opóźnienie lub błąd wynikają z nieprawidłowych danych w systemie (np. e-PIT), może to zostać potraktowane jako okoliczność łagodząca.

• Losowe zdarzenia – Np. opóźnienie spowodowane hospitalizacją lub nagłą chorobą, szczególnie jeśli udokumentujesz powód zwłoki.

Kiedy natomiast kara jest niemal pewna? Jeśli masz zaległości podatkowe i nie złożyłeś czynnego żalu przed wykryciem błędu przez urząd, musisz liczyć się z sankcjami. Gdy kwota zaległości przekracza określony próg (w 2025 roku: 21 210 zł), czyn może zostać zakwalifikowany jako przestępstwo skarbowe. W takich przypadkach urząd ma obowiązek wszcząć postępowanie, a Ty możesz zostać ukarany grzywną lub nawet karą ograniczenia wolności. W skrócie, im szybciej zareagujesz i im mniejszy błąd, tym większa szansa na uniknięcie poważnych konsekwencji.

Jakie są inne skutki nierozliczenia PIT – np. brak zwrotu podatku?

Nie zawsze chodzi tylko o mandaty czy grzywny. Spóźnienie z rozliczeniem podatkowym może pozbawić Cię pewnych uprawnień albo skutkować zbędnymi komplikacjami. Brak terminowości to także utrudnienia administracyjne i finansowe, które mogą dać się we znaki, nawet jeśli urząd nie nałoży kary.

Co może Cię ominąć lub skomplikować sprawy?

• Brak zwrotu nadpłaty w terminie – Opóźnienie złożenia PIT = opóźnienie zwrotu pieniędzy, nawet o kilka miesięcy.

• Brak możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem – Przysługuje tylko przy terminowym złożeniu deklaracji.

• Brak możliwości przekazania 1,5% podatku na OPP – Jeśli nie złożysz PIT w terminie, Twój 1,5% przepadnie.

• Ryzyko zablokowania świadczeń – Np. nieprawidłowe dane podatkowe mogą mieć wpływ na rozliczenia z ZUS czy MOPS.

• Problemy z kredytem lub dotacją – Banki, instytucje i urzędy mogą wymagać aktualnego zaświadczenia o niezaleganiu w podatkach.

• Wydłużenie procedur urzędowych – Np. przy wnioskach o ulgę podatkową, umorzenie czy rozłożenie na raty.

Choć nie zawsze grożą za to wysokie kary, opóźnienie w złożeniu złożeniu zeznania podatkowego to często niepotrzebne komplikacje, których można łatwo uniknąć. Złożenie PIT-u w terminie daje Ci pewność, że skorzystasz z przysługujących Ci praw, szybciej odzyskasz nadpłatę i nie będziesz musieć stresować się dodatkowymi formalnościami.

Czy rozliczenie PIT po terminie wpływa na zdolność kredytową lub inne sprawy formalne?

Rozliczenie PIT po terminie może wpłynąć na sprawy formalne, zwłaszcza gdy wiąże się z zaległością podatkową. Wówczas urząd skarbowy może odmówić wydania zaświadczenia o niezaleganiu w podatkach, co bywa wymagane np. przy ubieganiu się o kredyt, leasing, dofinansowanie z urzędu pracy czy udział w przetargach. Nawet jeśli zaległość jest niewielka, brak aktualnego PIT-u lub wynikające z tego nieprawidłowości w systemach urzędowych mogą opóźnić lub uniemożliwić załatwienie ważnych spraw. Co więcej, terminowe składanie deklaracji podatkowych ma duże znaczenie dla przyszłych świadczeń. Np. kwestia działalności gospodarczej i emerytury zależna jest w dużej mierze od prawidłowego dopełnienia podobnych formalności.

Czy można rozliczyć PIT po terminie online?

Warto wiedzieć, że PIT można rozliczyć online także po terminie. Formularze w usłudze Twój e-PIT oraz programach komercyjnych są dostępne przez cały rok. Jeśli spóźniłeś się z rozliczeniem, warto jak najszybciej wypełnić i wysłać deklarację elektronicznie. System ją przyjmie, a do urzędu trafi data złożenia. Pamiętaj jednak, że samo spóźnione złożenie PIT-u nie zwalnia z obowiązku zapłaty ewentualnych odsetek za zwłokę. Dodatkowo warto dołączyć tzw. czynny żal, czyli pismo wyjaśniające opóźnienie również możliwe do złożenia elektronicznie, np. przez e-Urząd Skarbowy.

Obecnie istnieje wiele ułatwień dla podatników i przedsiębiorców, które pozwalają załatwiać sprawy urzędowe przez internet. Dotyczy to zarówno rozliczania przychodów ewidencjonowanych, jak i innych spraw, np. zgłaszania umowy zlecenia do ZUS. Tym bardziej jednak warto korzystać z udogodnień, by terminowo składać wnioski w formie elektronicznej i unikać konsekwencji związanych z opóźnieniami.

Rozliczenia PIT 2025 - najważniejsze informacje

Rozliczenie roczne PIT to obowiązek, kto zdecyduje się na prowadzenie biznesu lub pracę w Polsce. Choć wielu z nas odkłada to zadanie na ostatnią chwilę, pamiętajmy, że terminowe złożenie deklaracji ma niebagatelne znaczenie. Sezon rozliczeniowy w 2025 roku rozpoczął się 15 lutego, a ostateczny termin na złożenie PIT upływa 30 kwietnia. Zaniedbanie tej kwestii może wiązać się z poważnymi konsekwencjami finansowymi, dlatego warto już teraz przygotować się do tego obowiązku i uniknąć niepotrzebnego stresu.

Najważniejsze informacje dla płatników podatku PIT

• Rozliczenia można składać od 15 lutego 2025 roku.

• Ostateczny termin składania PIT to 30 kwietnia 2025 (środa).

• PIT-37, PIT-36, PIT-28, PIT-36L, PIT-38, PIT-39: termin do 30 kwietnia 2025.

• PIT-16/PIT-16A: termin do 28 lutego 2025.

• System Twój e-PIT automatycznie zaakceptuje PIT-37 i PIT-38 do 30 kwietnia 2025.

• Kary mogą obejmować odsetki karne, mandaty skarbowe, a w przypadku przedsiębiorców – postępowanie karne skarbowe.

• Jeśli spóźniony PIT dotyczy działalności gospodarczej, należy samodzielnie złożyć deklarację.

• Czynny żal to sposób na uniknięcie kar, jeśli zgłosisz spóźnienie przed wykryciem przez urząd. Można złożyć pismo wyjaśniające przyczynę opóźnienia i uiścić zaległy podatek.

• Kiedy kary mogą być symboliczne lub uniknięte. Złożenie czynnego żalu, brak zaległości podatkowych, brak zmian w e-PIT, błąd urzędowy, czy losowe zdarzenia mogą łagodzić sytuację.

• Opóźnienie złożenia PIT może skutkować opóźnieniem zwrotu nadpłaty, brakiem możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem, oraz dodatkowymi komplikacjami administracyjnymi.

Złożenie deklaracji PIT po terminie nie zawsze musi oznaczać poważne konsekwencje, ale zignorowanie obowiązku podatkowego może wiązać się z karą grzywny, odsetkami, a nawet problemami w kontaktach z urzędem skarbowym. Część podatników, jak osoby korzystające z PIT-37 czy PIT-38, może liczyć na automatyczne rozliczenie, jednak przedsiębiorcy muszą złożyć deklarację samodzielnie. W razie opóźnienia warto jak najszybciej działać, np. składając czynny żal, by uniknąć poważniejszych sankcji. Spóźnienie może też oznaczać utratę przywilejów, takich jak zwrot podatku czy wspólne rozliczenie z małżonkiem.

Dlatego najlepiej zadbać o terminowe złożenie zeznania, nawet jeśli miało się tylko niewielkie dochody lub wystąpiła nadpłata. Warto być na bieżąco nie tylko z terminami PIT, ale też ze wszystkimi zmianami w prawie pracy 2025, które mogą wpływać na obowiązki podatników.