Umowa B2B - co to? Czy praca na działalności gospodarczej się opłaca?

Umowa B2B to konieczność samodzielnego opłacania składek czy prowadzeniem księgowości. Jednak nie da się ukryć, że stawki dla samozatrudnionych prezentują się bardziej korzystnie niż na umowie zlecenie, a nawet na klasycznym etacie. Czy warto rozważać tę opcję? Poznaj więcej szczegółów i zdecyduj, co jest dla Ciebie najlepsze.

Z tego artykułu dowiesz się:

• Co oznacza skrót B2B i czym jest umowa B2B?

• Jakie są główne różnice między umową B2B a umową o pracę?

• Kto może zawierać umowę B2B?

• Jakie są korzyści dla pracownika i pracodawcy z umowy B2B?

• Jakie są wady i ryzyka związane z umową B2B?

• Jakie zobowiązania podatkowe wiążą się z pracą na B2B?

• Jakie koszty ponosi przedsiębiorca przy umowie B2B?

• Czy osoba pracująca na B2B ma prawo do urlopu lub innych świadczeń?

• Jak wygląda wypowiedzenie umowy B2B?

• W jakich branżach umowa B2B jest najczęściej stosowana?

Co to znaczy B2B? Na czym polega ten rodzaj umowy?

Współpraca zawodowa może przyjmować różne formy, a standardowa umowa o pracę w wielu branżach ustępuje coraz popularniejszej umowie B2B. Jak należy rozumieć ten skrót? B2B (ang. business-to-business) oznacza relację biznesową między dwoma przedsiębiorstwami. W praktyce polega to na tym, że pracownik staje się niezależnym podmiotem gospodarczym, zakłada swoją działalność i świadczy usługi na rzecz danej firmy na podstawie umowy cywilnoprawnej, zwykle umowy o współpracy.

Umowa B2B wyróżnia się przede wszystkim większą elastycznością w porównaniu do klasycznej umowy o pracę. Daje Ci możliwość samodzielnego zarządzania swoją pracą, a także potencjalnie wyższe zarobki. Niższe koszty ZUS oraz różne ulgi podatkowe sprawiają, że część wynagrodzenia, która w przypadku etatu byłaby przeznaczona na składki i podatki, zostaje w Twojej kieszeni.

Jednak przejście na B2B to także większa odpowiedzialność. Po pierwsze, musisz założyć własną działalność gospodarczą, co wiąże się z rejestracją firmy, wyborem odpowiedniej formy opodatkowania i prowadzeniem księgowości. Po drugie, jako przedsiębiorca nie masz gwarancji stałego wynagrodzenia, urlopu czy benefitów pracowniczych, takich jak ubezpieczenie zdrowotne czy składki emerytalne. Wszystko to organizujesz na własną rękę. Dlatego dobrze przemyśl tę decyzję, zanim okaże się, że większa niezależność nie rekompensuje Ci pewnych niedogodności.

Wyzwania na B2B - z jakimi trudnościami musisz się liczyć?

Praca na B2B ma swoje zalety, ale warto wiedzieć, z czym możesz się zmierzyć, decydując się na tę formę współpracy. Poznaj najważniejsze wyzwania, na które musisz być przygotowany i rozważ dokładnie, czy oferty pracy z opcją B2B okażą się dla Ciebie faktycznie tak korzystne, jak się wydają na pierwszy rzut oka.

Brak tradycyjnych benefitów

Na B2B zarabiasz tylko wtedy, gdy pracujesz. Dni ustawowo wolne od pracy, urlopy czy chorobowe nie są płatne, więc musisz uwzględnić je w swoim wynagrodzeniu. To Ty samodzielnie planujesz swoje finanse tak, aby pokryć nie tylko składki ZUS i podatki, ale także koszty związane z ewentualnym czasem bez pracy. Przed podaniem swojej stawki, dokładnie oblicz, czy pozwoli Ci ona na odpoczynek, pokrycie składek oraz nieprzewidzianych kosztów.

Odpowiedzialność za błędy

Jako przedsiębiorca odpowiadasz za swoje błędy całym majątkiem, co różni się od sytuacji pracownika na etacie. Brak zapisu w umowie określającego maksymalną kwotę odpowiedzialności za szkody może narazić Cię na bardzo wysokie straty. W umowie B2B zadbaj o zapis jasno określający Twoją odpowiedzialność, np. do wysokości określonej kwoty.

Brak przełożonego, większa samodzielność

Na B2B jesteś swoim własnym szefem – ustalasz cele, organizujesz swoją pracę i odpowiadasz za efekty. Choć dla wielu to zaleta, brak wsparcia kierownika może być trudnością, szczególnie jeśli nie czujesz się pewnie w roli organizatora. W umowie określ osobę po stronie klienta, która będzie akceptowała Twoje zadania, ale unikaj nazewnictwa sugerującego relację przełożony-podwładny.

Pułapki w umowie

Częstym błędem w umowach B2B jest wpisanie adresu miejsca pracy, godzin pracy czy płatnego urlopu. Takie zapisy mogą sprawić, że umowa będzie nosić znamiona umowy o pracę. To nie tylko sprzeczne z ideą B2B, ale może rodzić problemy podatkowe. Jako usługodawca masz prawo świadczyć swoje usługi z dowolnego miejsca i nie musisz być dostępny 8 godzin dziennie. Zwróć uwagę, by te kwestie były jasno opisane w umowie.

Trudniejsza księgowość i brak ulg

Przechodząc na B2B, musisz założyć działalność gospodarczą i zadbać o księgowość, wybór formy opodatkowania oraz terminowe opłacanie składek ZUS. Jeśli nawiążesz współpracę z firmą, z którą wcześniej pracowałeś na etacie, nie będziesz mógł skorzystać z ulg podatkowych, takich jak np. „ulga na start” czy niższe składki. Zainwestuj w księgowego lub program do księgowości online, aby uniknąć błędów w rozliczeniach.

Złożone obliczenia netto-brutto

Na B2B obliczanie wynagrodzenia „na rękę” jest bardziej skomplikowane. Kwota netto na fakturze nie oznacza pieniędzy, które ostatecznie pozostaną w Twoim portfelu. Musisz odliczyć od niej podatki, składki ZUS oraz inne koszty prowadzenia działalności. Przed ustaleniem stawki skonsultuj się z księgowym lub skorzystaj z kalkulatora wynagrodzeń dla B2B, aby zrozumieć, ile faktycznie będziesz zarabiać.

B2B to ciekawa opcja dla osób, które cenią sobie niezależność i elastyczność, ale wymaga dobrego przygotowania i świadomości wyzwań. Odpowiednio skonstruowana umowa i świadome podejście do zarządzania finansami mogą pomóc Ci uniknąć najczęstszych problemów.

Podatki i koszty przedsiębiorcy na umowie B2B

Kwota netto na umowie B2B może być zwodnicza. Choć początkowo może wydawać się, że zarobisz więcej niż na etacie, w rzeczywistości musisz pokryć wiele dodatkowych kosztów. Dowiedz się, co Cię czeka i jak planować wydatki jako przedsiębiorca.

Podatek dochodowy na umowie B2B

Jednym z głównych obowiązków przedsiębiorcy jest opłacanie podatku dochodowego. Na umowie B2B masz kilka opcji opodatkowania.

• Skala podatkowa (17%/32%) - To opcja korzystna, jeśli Twoje dochody są niskie, a chcesz korzystać z ulg, np. na dzieci czy wspólnego rozliczenia z małżonkiem. Przy wyższych zarobkach możesz jednak szybko wejść w próg 32%, co znacznie zwiększa obciążenie.

• Podatek liniowy (19%) - Popularny wybór dla osób z wyższymi dochodami, ponieważ stawka pozostaje stała bez względu na wysokość zarobków. Nie możesz jednak korzystać z ulg, takich jak wspólne rozliczenie z małżonkiem.

• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych - Płacisz podatek od przychodu, a nie dochodu, co oznacza, że nie odliczasz kosztów uzyskania przychodu. Stawka ryczałtu zależy od rodzaju działalności (np. 8,5%, 15%). To opcja korzystna, gdy Twoje koszty prowadzenia działalności są niskie.

• Karta podatkowa - Dla wybranych zawodów, gdzie stawka podatku jest z góry określona, niezależnie od dochodów.

Przy wyborze formy opodatkowania zastanów się, jakie są Twoje realne koszty, planowane zarobki oraz ulgi, z których chcesz korzystać. Konsultacja z księgowym pomoże Ci podjąć najlepszą decyzję.

Ile dostajesz na rękę na B2B?

Nie da się ukryć, że względy finansowe to dla wielu główny powód przejścia na samozatrudnienie. Jednak warto mieć świadomość, ile tak naprawdę dostaje się wówczas po wszystkich potrąceniach. Kwota na fakturze netto to nie to samo, co pieniądze „na rękę”. Twój faktyczny zysk zależy od kilku czynników:

• Kwota netto na fakturze – To Twoje przychody, od których odliczasz podatki, składki ZUS i inne koszty działalności.

• Forma opodatkowania – Wybór między skalą podatkową, podatkiem liniowym, a ryczałtem wpływa na wysokość podatku dochodowego.

• Podatek VAT – Jeśli jesteś VAT-owcem, odprowadzasz VAT od swoich usług, ale możesz również odliczać VAT od kosztów.

• Dobrowolna składka chorobowa - Pozwala na korzystanie z zasiłku w razie choroby.

• Składki ZUS – Ich wysokość zależy od stażu Twojej działalności.

Ten ostatni czynnik, czyli składki odprowadzane do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych mogą znacząco zmienić kwotę, jaka ostatecznie wpłynie do Twojego portfela. Sprawdź, jak to działa:

• Ulga na start – Przez pierwsze 6 miesięcy opłacasz tylko składkę zdrowotną,

• Mały ZUS – Przez kolejne 24 miesiące płacisz obniżone składki społeczne,

• Mały ZUS Plus – Możesz skorzystać z Małego ZUS-u Plus w 2025 roku, jeśli przychód za 2024 rok nie przekroczył 120 000 zł. Jeśli prowadziłeś działalność tylko przez część roku, limit jest proporcjonalnie niższy. Firma musi działać przez co najmniej 60 dni w poprzednim roku kalendarzowym. Po okresie preferencyjnym składki zależą od dochodu.

• Pełny ZUS – Standardowe składki obowiązujące po zakończeniu ulg. Jeśli działasz bez ulg (np. pracujesz dla byłego pracodawcy), od początku płacisz pełne składki i nie możesz korzystać z preferencji podatkowych. W takim przypadku Twoje zarobki netto będą niższe.

Lepszy obraz sytuacji możesz zyskać korzystając z dostępnych w sieci kalkulatorów B2B, które pomogą Ci w dokładnych obliczeniach. Starannie planując swoje wydatki i formę opodatkowania, możesz zoptymalizować zyski, ale wymaga to dobrej znajomości przepisów i często pomocy księgowej.

Za co płacisz na B2B? Koszty przedsiębiorcy

Oprócz podatków i ZUS, jako przedsiębiorca musisz pokrywać inne koszty. Część z nich (np. materiały czy miejsce do pracy) może zostać zapewniona przez zleceniodawcę, jednak prawnie nie ma on takiego obowiązku. Sprawdź, z jakimi kosztami być może będzie trzeba się liczyć.

• ZUS i VAT - Regularne składki i ewentualny podatek VAT, jeśli Twoja działalność nie jest zwolniona z tego obowiązku (np. przy przekroczeniu limitu przychodu 200 000 zł rocznie).

• Sprzęt i oprogramowanie - Laptop, telefon, licencje na oprogramowanie. Wszystko to musisz zapewnić sobie samodzielnie, chyba że klient pokrywa te koszty.

• Miejsce do pracy - Jeśli nie pracujesz w domu, wynajem biura czy coworkingu to dodatkowe wydatki.

• Materiały i usługi - W zależności od branży, mogą to być np. papier, drukarki, specjalistyczne narzędzia, usługi księgowe.

Wiele z tych wydatków możesz uwzględnić jako koszty uzyskania przychodu, co obniży Twój podatek dochodowy. Warto prowadzić dokładną ewidencję i konsultować się z księgowym.

B2B to elastyczna forma współpracy, ale wymaga dobrego zarządzania finansami i świadomości związanych z nią kosztów. Planowanie budżetu i analiza wydatków pozwolą Ci uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.

Umowa B2B a świadczenia pracownicze

Musisz pamiętać, że jako samozatrudniony, nie jesteś otoczony opieką przez zleceniodawcę w taki sam sposób, jak osoba zatrudniona na etacie. Jedną z najbardziej znaczących różnic między umową o pracę a umową B2B jest brak świadczeń pracowniczych. Lista przywilejów, za którymi możesz zatęsknić:

• Płatne urlopy odchodzą w niepamięć. Dostajesz pieniądze tylko za pracę.

• Zwolnienie lekarskie nie daje zabezpieczenia. L4 (chorobowe) wypłacane przez pracodawcę nie traf na Twoje konto.

• Nie dotyczy Cię ochrona przed zwolnieniem w trakcie ciąży lub przed emeryturą.

• Dodatkowe dni wolne, np. na opiekę nad dzieckiem.

Na szczęście w wielu wypadkach możliwe są indywidualne ustalenia na umowie B2B, które pozwalają Ci zabezpieczyć się na czas choroby czy potrzeby czasu wolnego. Najlepszym rozwiązaniem będzie, jeśli wyceniając swoje usługi, uwzględnisz na fakturze kwotę, dzięki której będziesz mógł samodzielnie pokryć koszt w takich sytuacjach. Pamiętaj o poduszce finansowej, wyznaczaj stawki, które pozwolą Ci oszczędzić na urlop i rozważ dobrowolne ubezpieczenie chorobowe w ZUS.

Dobra wiadomość - benefity na B2B są zgodne z prawem

Umowa B2B daje możliwość wprowadzenia świadczeń pozapłacowych, które mogą być zarówno finansowe, jak i niefinansowe. Popularne benefity przyznawane na umowie B2B obejmują m.in.: prywatną opiekę medyczną, kartę sportową, dofinansowanie szkoleń, samochód służbowy czy zwrot kosztów za sprzęt lub miejsce do pracy.

Benefity przyznane w ramach umowy B2B stanowią przychód z działalności gospodarczej. Oznacza to, że samozatrudniony musi:

• Wykazać wartość benefitów jako przychód – np. jeśli karta sportowa kosztuje 100 zł miesięcznie, jej wartość należy doliczyć do przychodów.

• Zapłacić podatek dochodowy – od wartości benefitów.

• Pamiętać o VAT – jeśli benefity są przekazywane nieodpłatnie i mają charakter osobisty (np. prywatna opieka zdrowotna), ich przekazanie nie podlega VAT, a zleceniodawca nie może odliczyć VAT od ich zakupu.

Jeżeli samozatrudniony chce uniknąć nieporozumień, wszystkie świadczenia pozapłacowe powinny być jasno określone w umowie B2B. Dzięki temu zarówno samozatrudniony, jak i zleceniodawca wiedzą, jakie świadczenia są przyznawane oraz jak należy je rozliczać. Świadczenia pozapłacowe na B2B są w pełni legalne i mogą być korzystnym dodatkiem do wynagrodzenia. Ważne jest jednak, aby zarówno samozatrudniony, jak i zleceniodawca pamiętali o ich odpowiednim rozliczeniu podatkowym.

Jak wypowiedzieć umowę B2B?

Umowa B2B opiera się na zasadzie swobody umów, co oznacza, że sposób i warunki jej wypowiedzenia zależą od postanowień zapisanych w kontrakcie. W przeciwieństwie do umowy o pracę, nie chronią Cię tu przepisy Kodeksu Pracy, dlatego to Ty musisz zadbać, o to, by zarówno współpraca, jak i warunki jej zakończenia, były dla Ciebie korzystne. Poniżej kilka wskazówek, które Ci w tym pomogą.

• Okres wypowiedzenia musi być określony w umowie, szczególnie jeśli jest ona zawarta na czas nieokreślony. Typowe okresy wypowiedzenia to np. 1, 3, czy nawet 6 miesięcy. Zależy to od indywidualnych ustaleń stron.

• Wypowiedzenie umowy wymaga złożenia pisma (w formie papierowej lub elektronicznej, zgodnie z ustaleniami). Powinno ono zawierać datę, dane obu stron, jasno określoną wolę rozwiązania umowy oraz odniesienie do zapisów dotyczących okresu wypowiedzenia.

• W umowie mogą być określone przypadki, w których można ją wypowiedzieć (np. naruszenie warunków przez jedną ze stron). Jeśli takich zapisów nie ma, wypowiedzenie można złożyć bez podania przyczyny, o ile spełnione są inne warunki umowy.

• Upewnij się, czy Twoja umowa nie zawiera zapisów o karach za wcześniejsze rozwiązanie współpracy. Może być również konieczność zakończenia trwających projektów lub rozliczenia dotychczasowych prac przed rozwiązaniem umowy.

Przed podpisaniem umowy zawsze negocjuj zapisy dotyczące wypowiedzenia. W celu minimalizacji ryzyka konfliktów, firmy powinny też ustalić jasne procedury rozstrzygania sporów wynikających z nieporozumień dotyczących warunków umowy. Pozwoli to uniknąć niekorzystnych sytuacji. Jeśli masz wątpliwości co do warunków rozwiązania umowy, warto skonsultować się z prawnikiem. Pamiętaj, że w przypadku umowy B2B, ogromne znaczenie mają indywidualne ustalenia. Dokładne zapisy w umowie są podstawą przy rozwiązywaniu współpracy.

Kiedy B2B się opłaca? Branże, w których warto zakładać działalność

Umowa B2B jest popularnym rozwiązaniem w wielu branżach i sytuacjach, gdzie samozatrudnienie może przynieść więcej korzyści niż tradycyjny etat. Poniżej znajdziesz przykłady takich branż oraz wskazówki, dla kogo ten model pracy może być odpowiedni.

• IT i technologie - Programiści, analitycy danych, testerzy oprogramowania, administratorzy systemów. Tutaj kusi wyższe wynagrodzenie netto, możliwość wyboru formy opodatkowania i odliczania kosztów sprzętu, oprogramowania czy szkoleń.

• Marketing i reklama - Copywriterzy, graficy, specjaliści SEO, freelancerzy zajmujący się kampaniami reklamowymi zyskują elastyczność w doborze klientów, możliwość pracy zdalnej i większą kontrolę nad swoim czasem pracy.

• Konsulting i doradztwo - Doradcy biznesowi, specjaliści ds. finansów, HR, trenerzy i coachowie docenią możliwość prowadzenia własnych szkoleń czy doradztwa dla wielu firm jednocześnie.

• Branża kreatywna - Fotografowie, projektanci wnętrz, architekci, producenci wideo, twórcy treści. Dla nich możliwość odliczania kosztów sprzętu, narzędzi pracy czy podróży służbowych okaże się korzystna.

• Tłumaczenia i edukacja - Tłumacze, nauczyciele języków obcych i twórcy kursów online. Dla nich ważna jest swoboda w ustalaniu stawek i liczby zleceń, większe zyski w porównaniu do pracy na etacie.

• Transport i logistyka - Kierowcy, spedytorzy, właściciele małych firm transportowych. Plusem tu jest elastyczne zarządzanie flotą i negocjowanie kontraktów z klientami.

Jeżeli działasz w jednej z powyższych branż, być może powinieneś rozważyć przejście na ten typ współpracy lub na początek rozpocząć działalność nierejestrowaną. Śledząc ogłoszenia na portalach pracy trudno nie zauważyć też, że dla wielu firm B2B będzie preferowaną formą umowy.

Wybierz to rozwiązanie, gdy masz możliwość negocjowania stawek na poziomie, który pokryje wszystkie koszty samozatrudnienia i zapewni satysfakcjonujący zysk. Kiedy zależy Ci na większej niezależności zawodowej i elastyczności w planowaniu swojej pracy, również śmiało po to sięgaj. Zwłaszcza jeżeli czujesz, że jesteś w stanie zadbać o własne zabezpieczenia finansowe (np. składki emerytalne, oszczędności na czas choroby).

Na B2B wygrywają przede wszystkim specjaliści w swojej dziedzinie, którzy mogą oferować usługi wielu klientom jednocześnie. W określonych okolicznościach jest to więc atrakcyjne rozwiązanie, które w wielu branżach umożliwia wyższe zarobki i większą swobodę działania. Decyzja o przejściu na ten model współpracy powinna być jednak przemyślana, uwzględniając zarówno potencjalne korzyści, jak i ryzyka.

Umowa B2B a umowa o pracę - kiedy warto wybrać etat?

Chociaż B2B to samodzielność i często wyższe zarobki, nie każdy będzie zachwycony perspektywą prowadzenia działalności gospodarczej. Zwłaszcza biorąc pod uwagę korzyści, które zamiast tego daje umowa o pracę.

• Pewne dochody - Na etacie masz zagwarantowaną regularną pensję, nawet w okresach przestojów. To szczególnie ważne, jeśli cenisz stabilność finansową i nie chcesz ponosić ryzyka braku zleceń.

• Świadczenia pracownicze - Umowa o pracę zapewnia płatny urlop, zwolnienie lekarskie, dni wolne na opiekę nad dzieckiem i inne przywileje. Są to korzyści, które mogą okazać się kluczowe, zwłaszcza jeśli masz rodzinę lub planujesz ją założyć.

• Ochrona prawna - Pracownicy zatrudnieni na umowę o pracę są chronieni przepisami Kodeksu pracy, m.in. przed zwolnieniem w trakcie ciąży, choroby czy przed emeryturą.

• Brak konieczności zarządzania formalnościami - Na etacie to pracodawca zajmuje się rozliczaniem podatków, składek na ZUS i innymi obowiązkami formalnymi. Jako samozatrudniony musisz robić to samodzielnie lub korzystać z usług księgowych, co generuje dodatkowe koszty i wymaga czasu.

• Brak ryzyka finansowego - Na umowie o pracę nie ponosisz kosztów związanych z działalnością, takich jak składki na ZUS, podatki czy wydatki na sprzęt i oprogramowanie.

• Mniej stresu związanego z niepewnością rynkową - Etat zapewnia stabilność, która dla wielu osób jest priorytetem, szczególnie w niestabilnych branżach lub podczas trudnej sytuacji gospodarczej.

Wybór między B2B a umową o pracę powinien być świadomy i dostosowany do Twoich indywidualnych potrzeb oraz preferencji. Nie podejmuj decyzji pod presją rynku pracy lub pracodawcy, który wymaga od Ciebie założenia działalności gospodarczej. Zastanów się, co jest dla Ciebie ważniejsze: wyższe dochody i samodzielność czy stabilność i bezpieczeństwo wynikające z etatu. Analiza Twojej sytuacji życiowej, zawodowej i finansowej pomoże podjąć najlepszą decyzję.